Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
″Это интересно″, спасибо.
|
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Коллеги, кто указывал в форме 0420421 дивиденды прямому инвестору, помогите разобраться:
По показателю ″Иностранное обязательство - проценты и доходы″ (строка 24) по аналитическим признакам ″Участие нерезидентов в капитале респондента...″ отражаются дивиденды по акциям, принадлежащим нерезидентам. Ок. Далее: Начисленные проценты и объявленные дивиденды на иностранные пассивы отражаются одновременно по показателям • ″Иностранное обязательство - проценты и доходы″ (строка 24), и • ″Иностранное обязательство - изменение в результате операций″ (строка 21). При этом по показателям ″Иностранное обязательство - изменение в результате операций″ (строка 21) учет необходимо производить по аналитическим признакам ″Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)″ то есть начисленные дивиденды отражаются дважды? Потом платим дивиденды. Написано: Выплаты в счет погашения ранее начисленных расходов также отражаются по аналитическому признаку • ″Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)″ показателя ″Иностранное обязательство - изменение в результате операций″ (строка 21) (показатель ″Иностранное обязательство - проценты и доходы″ (строка 24) при этом не заполняются). У меня получается, что по аналитическому признаку ″Участие нерезидентов в капитале респондента...″ дивиденды отражаются только при начислении, а по аналитическому признаку ″Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)″ и начисление и выплата. Но тогда остатки выглядят дико? Далее: Начисленные проценты и объявленные дивиденды за вычетом выплат и поступлений денежных средств по ним включаются в показатели • ″Иностранное обязательство - остаток″ (строка 20). А по какому аналитическому признаку??? |
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Цитата: Коллеги, отражается ли в кредитном риске залог по обратному репо? Да, мы отражаем. как величину обеспечения. И соответственно раскрываем на листе 3.3 |
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Коллеги, возвращаясь к новым требованиям 224-ФЗ:
мы должны определить ″условия совершения операций с финансовыми инструментами лицами, ... включенными в список инсайдеров .... и связанными с ними лицами″ Где нибудь определено понятие ″связанные лица″? На сайтах организаторов торговли опубликованы ″Условия..″ и в них под ″связанными лицами″ понимаются всякие родственники. И при этом есть пункт ″В случае передачи инсайдером связанному лицу инсайдерской информации... уведомить ...″ и так далее. Но законом запрещено передавать ИИ третьим лицам. Мне вот странно писать в Условиях требование сообщить Обществу о случаях нарушения Инсайдерами требований закона... Но что то о связанных лицах написать надо. Есть идеи у кого-нибудь? |
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Мы обошлись без ″самостоятельного определения знаний″. Не хочу разрабатывать ничего для определения знаний. Ни тестов, ни внутренних документов. И доказывать кому-либо что вот мы определяли и определили знания тоже не хочу. Правда, у нас ″старые кадры″ и новых не планируем.
|
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Цитата: Должен ли субброкер в таком случае рассчитывать показатели НПР1 и НПР2 и вести записи по этим значениям? должен. У меня есть ответ ЦБ: ″Указание регулирует отношения брокера и клиента. ... не рассматривается вопрос, кто исполняет поручение клиента... При наступлении случаев возникновения у клиентов непокрытых позиций брокер должен соблюдать требования 4928-У в полной мере.″ |
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Коллеги, как мы теперь (при 4928-У) определяем клиентов с повышенным и стандартным уровнем риска?
Различия в расчете показателей в 4928-У есть , а условия категорий стандартный / повышенный риск в отмененном 3234-У... |
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Коллеги, а что на ваш взгляд мы должны указывать в отчетности по форме 0420404?
″Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому работнику, имеющему квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалификационные аттестаты и исполняющему функции, отнесенные к функциям специалистов финансового рынка в рамках деятельности организации как профессионального участника, клиринговой организации или организатора торговли.″ сейчас нет квалификационных аттестатов. Строго говоря, остаются показатели 20 (общее кол-во штатных работников) и 22 (кол-во нерезидентов)... Кто нибудь уже получил разъяснения? |
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Цитата: Мне кажется они все таки есть, даже везде в рекламах пишут, что получайте аттестат его потом можно использовать в качестве дополнения к незав оценке. реклама - это обман))) ″потом можно использовать″ означает ″дайте ваши денежки сейчас″ Цитата <Письмо> Банка России от 02.07.2019 N 06-14-6/5093: Правовым последствием переходного положения, установленного статьей 11 Федерального закона N 238-ФЗ, является запрет на использование после 1 июля 2019 года квалификационного аттестата в качестве документа, подтверждающего квалификацию работника .., то есть полученные квалификационные аттестаты не могут быть использованы для проведения оценки квалификации лица и требования к их наличию при осуществлении допуска должностных лиц финансовых организаций и осуществлении контроля за их деятельностью с 1 июля 2019 года не подлежат применению. Цитата: Плюс все равно на сег день кто -н наймет брокера/специалиста по ВУ/контролера без аттестата? На форуме есть такие люди (можно найти, обсуждали) и мы сам тоже думаем об этом... Придется правда как то самим квалификацию проверять... возни много... но теоретически возможно. |
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Коллеги, я правильно понимаю, что отправив отчет по форме 0420401 об отпуске контролера я автоматически выполнила обязанности по 192-И?
Смущает, что по 192-И я должна на только подтверждающие документы направлять но и Анкету. а в 5117-У об Анкете речи нет.. PS угораздило же меня в отпуск ″в такое время″ отправиться... :) |