-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Главный бухгалтер наличие квалификационного аттестата
Правила форума Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #1 от 11.10.2013 12:15 
Коллеги, возник вопрос.
Расчет СС в Профучастнике (брок, дилер, ДУ) подписывается Гендиром и главным бухгалтером.
Главбух обязан иметь квалификационный аттестат?vivanov
Рег.: 18.08.2011
Сообщений: 75
Сообщ. #2 от 11.10.2013 12:31
Насколько я владею сим впрс - такого требования о наличии аттестата у гл. бухг - нет. Так что - не обязан. Я РРСС одной ЭЦПшкой подписываю.Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #3 от 11.10.2013 12:48
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 23 октября 2008 г. N 08-41/пз-н ″Об утверждении Положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар″
Форма требует подпись сотрудника, ответственного за ведение бухучета.
Мы, отправляя Расчет СС в ЦБ, подписываем одной ЭЦП Гендира.
Хм...вопрос...Контроль гражданский
Рег.: 15.04.2007
Сообщений: 712
Сообщ. #4 от 11.10.2013 12:59
Пункт 4 10-4/пз-н прямо исключает бухгалтеров, занимающихся исключительно бухучетом, из числа специалистов финансового рынка, обязанных иметь квалификационный аттестат специалиста финансового рынка:
″4. К лицам, указанным в пункте 3 Положения, не относятся работники структурных подразделений организации и ее филиала, осуществляющих деятельность на финансовом рынке, исключительной функцией которых является ведение бухгалтерского учета, информационно-техническое обеспечение деятельности организации, осуществление хозяйственной деятельности, обеспечение безопасности организации, ведение документации, связанной с кадрами и их движением (сотрудники кадровой службы). Требования настоящего пункта не распространяются на работников структурных подразделений организации и ее филиала, осуществляющих деятельность на финансовом рынке, исключительной функцией которых является ведение бухгалтерского учета организации, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Под исключительностью выполняемых функций подразумевается несовмещение выполняемых функций с иными бизнес-процессами организации.″
Так, что пока ваш бухгалтер не совмещает выполняемые функции по ведению бухгалтерского учета и иными бизнес-процессами, то - не должен. Ну вы знаете, как в жизни бывает, СЕЙчас не совмещает, а через час, глядишь и ″совместил″ ))), да и причем, оставил документальный след об этом. А ушлому проверяющему не проблема найти факты ″совмещения″. )))
Думайте сами, решайте сами - иметь или не иметь )))
Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #5 от 11.10.2013 14:27
Прослушали семинар, на котором было высказано мнение, что если бухгалтер подписывает Расчет СС, он обязан иметь квалаттестат, что регулятор к этому строг. И что это требование появилось полтора года назад, после внесения изменений в Положение о специалистах финансового рынка.
В связи с этим и возник вопрос, понятно.. ЭЦП у нас только на Гендира при отправке используется, но сама то форма содержит графу, подпись бухгалтера. Профиков много, у каждого есть бухгалтер и Расчет СС. Поэтому и спрашиваю, бухгалтера у вас имеют аттестаты? Вдруг чего упускаем или не видим))Контроль гражданский
Рег.: 15.04.2007
Сообщений: 712
Сообщ. #6 от 11.10.2013 14:33
у нас имеетLegal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #7 от 11.10.2013 14:35
Цитата:
Требования настоящего пункта не распространяются на работников структурных подразделений организации и ее филиала, осуществляющих деятельность на финансовом рынке, исключительной функцией которых является ведение бухгалтерского учета организации, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
вот здесь всегда начинаю тупить, требование п. 3, о котором идет речь, или п.4?? Если п.4, то по ПИФ и НПФ должны иметь аттестат.
что касается профиков, то есть замечательный пунктик
3.1.7. заполняет отчетность для предоставления в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг, организаторам торговли;
т.е. если сказать, что заполняет бэк, то оч странно, что бух подписывает))
так что мне кажется, что и для профиков актуальненько, хотя у нас у буха аттестата не было, да и при получении лицензий с него аттестат не требуютsek.corp
Рег.: 03.12.2013
Сообщений: 1
Сообщ. #8 от 03.12.2013 15:50
Коллеги, подскажите, пожалуйста, глав.бух. управляющей компании ПИФ и НПФ должен иметь аттестат? Были какие-то разъяснения?
Пункт 4 Приказа №10-4/пз-н наводит на мысль, что нужен.
Заранее спасибо за ответ!Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #9 от 06.12.2013 09:25
Цитата:
sek.corp
однозначно должен!!!serfest
Рег.: 24.10.2014
Сообщений: 1
Сообщ. #10 от 29.10.2014 14:09
А можно тогда такой вопрос: Должен ли в штате УК быть главный бухгалтер или достаточно, чтобы директор был ответственным за ведение бухгалтерского учета в УК?
Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #11 от 29.10.2014 14:40
У нас аттеста бухгалтер имеет. А расчет и структуру собств подписываем эцп гендира и контролера по аналогии с 1100Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
