Отражение собственных операций кредитной организации

Сергей

Сообщ. #1 от 08.09.2006 10:50 Цитата Подскажите, плиз, на основании каких документов необходимо делать проводки по собственному счету депо кредитной организации? обязательно ли нужно поручение или достаточно отчетов регистраторов, вышестоящих депозитариев и др.? может кто знает какова позиция ФСФР по этому вопросу? спасибо

Соколова Татьяна

Сообщ. #2 от 08.09.2006 11:11 Цитата Согласно инструкции ЦБР от 25.07.96г. № 44: п. 1.5. Настоящие Правила распространяются на депозитарные операции с ценными бумагами, переданными кредитной организации ее клиентами, а также на ценные бумаги,  принадлежащие кредитной организации  на праве собственности или ином вещном праве. п. 3.4. Все депозитарные операции, проводимые кредитной организацией с эмиссионными ценными бумагами (в том числе с ценными бумагами, эмитированными самой кредитной организацией), должны быть отражены в ее депозитарном учете. Это правило распространяется на ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации, и на ценные бумаги, переданные депонентами кредитной организации для хранения, учета прав собственности, осуществления доверительного управления, а также с целью проведения брокерских или иных операций. п. 3.5. Основанием для совершения проводок по лицевым счетам депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации, а также ценные бумаги, переданные клиентами для осуществления доверительного управления и брокерских операций, являются первичные документы подразделений кредитной организации, отвечающих за проведение соответствующих действий с ценными бумагами. Эти документы составляются по итогам проведенных кредитной организацией операций с такими ценными бумагами. Основанием для совершения проводок по основному балансу являются те же первичные документы и отчет депозитария о выполненной проводке по счетам депо.

наталья     Рег.: 19.12.2007 Сообщений: 16

Сообщ. #3 от 20.02.2008 10:45 Цитата Скажите пож-ста, должен ли контролер проф.участника кредитной организации проверять правильность ведения учетных регистров депозитария по депозитарным операциям с ценными бумагами, принадлежащими самой кредитной организации на праве собственности и в случае обнаружения нарушений отражать их в своих отчетах? Или отражение операций с собственными бумагами банка в депозитарном учете не является депозитарной деятельностью, так как согласно ст.7 Закона о рынке ценных бумаг депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов и учету и удостоверению прав на ЦБ, и банк не может сам себе удостоверять право на ЦБ. Фактически учет и удостоверение будет осущ-ся в вышестоящем депозитарии, в котором открыт счет собственника. Может кто поделится, какова позиция ФСФР по этому вопросу при проверках депозитарной деятельности кредитных организаций?

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.